第一章总则

第一条， 为了进一步加强深圳市江苏宿迁商会(以下简称商会)财务核算，建立有效的财务管理监督机制，不断提高商会的经济和社会效益，根据国家的相关规定，结合商会章程，特制定本制度。

第二条， 商会实行独立核算, 自主经营，自负盈亏。建立健全财务管理制度，规范收支行为，维护商会的合法权益。

第三条， 商会的财务管理工作实行会长负责制，同时接受广大会员监督，有关重大财务事项须经常务会，或者理事会共同研究决定，并定期向理事会或会员大会报告财务收支状况。

第二章  会计管理工作

第四条， 会计年度自每年的4月10日起至十二月三十一止。

第五条， 会计凭证，会计账簿，会计报表和其他的会计资料必须真实，准确，完整，并符合会计制度的规定。

第六条， 财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证。会计，出纳员记账，都必须在记账凭证上签字。

第七条， 财务工作人员应根据账簿记录编制会计报表上报会长，并报送有关部门。会计报表每季度由会计编制并上报，会计报表须会计签名盖章。

第八条， 财务工作人员对商会实行会计监督。财务人员对不真实，不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确，不完整的原始凭证予以退回，要求更正，补充。

第九条， 财务工作人员发现账簿记录与实物，款项不符合时，应及时向会长报告，并要求查明原因，并做出处理。

第三章 现金管理

第十条，商会可以在下列范围内使用现金：

（一） 个人劳务报酬；

（二） 日常办公支出；

（三） 出差人员必须携带的差旅费；

（四） 结算起点以下的零星支出；

（五） 会长批准的其他开支，前款结算起点定位1000元，结算起点的调整，有会长确定。财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当财务转账支付，确需支付现金的，经秘书长预审，监事长核审，报会长批准。

（六） 日常零星开支所需库存现金限额为3000元。

第十一条，财务人员支付现金，可以从商会库存现金限额中支付，或银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付。

第十二条，商会人员因工作需要借用现金，需填写借款单，经秘书长预审，监事长核审，并由会长签字批准后方可借用。

第十三条，符合本规定第九条的，凭发票、工资单、差旅费单及商会认可的有效报销或领款凭证，经手人签字后，用秘书长预审‘监事长核审、并经会长批准后，方可由出纳支付现金。

第四章 费用报销审批

第十四条，发票及报销单经秘书长预审、监事长核审、会长批准后，经手人及会计签字，金额数量核对无误，填制记账凭证。

第十五条， 商会因工作需要所发生的各项日常费用，由经办人签字，经秘书长预审，监事长核审，会长签字批准后报销。

第十六条，严格控制招待费用。确需招待的，经办人必须先请示会长后方可按规定实行；副会长以上单位的老家人员来访，原则上应由该单位自行招待，商会可在时间与人员上给予帮助。

第十七条，杜绝一切私人活动以商会的名义报销费用，一经发现与查实后立即整改到位，视情况可在会员群内给予通报批评。

第十八条 商会通过酝酿，协商，沟通后组织的活动所产生合理费用，按照财务规定及程序可以报销。

第十九条，严格控制因公出差费用。视情况需要，交通工具尽量避开航空，食宿按照深圳市相关最低标准报销；压缩人员外出规模，一人可以解决的，坚决避免两人或以上；上级主管部门组织要求的，或商会统一组织的活动例外。

第二十条，商会经营活动中产生成果由所有会员单位共享。商会较多用到的办公用品原则上采取货比三家，以最低价采购。

第五章 会计档案管理

第二十一条，凡是商会的会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件和其他有保存价值的资料，均应该归档。

第二十二条，会计凭证应按月、按编号顺序装订成册，标明月份、季度、年起止号数、单据张数，由会计人员归档保存，归档前应加以装订。

第二十三条，会计档案不得携带外出，凡查阅、复制、摘录会计档案资料的，须经会长批准。

第六章，会计人员管理

第二十四条，出现下列情况之一的，财务人员应予解聘。

（1） 违反财务制度，造成财务工作严重混乱的；

（2） 拒绝提供或提供虚假会计凭证、账表、文件资料的；

（3） 伪造、变造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证的；

（4） 利用职务之便，营私舞弊，非法谋私，泄露秘密，贪污会款；

（5） 在工作范围内发生严重失误，给商会利益造成重大损失的；

（6） 利用职务之便，非法占有或虚报冒领，骗取商会财务的；

第七章 会计工作职责

第二十五条，会计职责如下：

（1） 参与商会流动资金核算，固定资产核算，工资发放核算；

（2） 商会会费的收取及结算；

（3） 编制商会的年度支出计划；

（4） 编写商会的财务情况说明书。